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如何利用香港公司进行税务规划,有4种方法

发布:2020-05-25丨编辑:恒通商务丨浏览:

香港公司税收筹划的主要方式

1、利用香港公司投资节税
利用香港公司可以减轻资本收益的税收负担,尤其是股息收入。
2.利用香港的双边税收协定和相关税收优惠政策。
例如,《内地与香港特别行政区关于对所得避免双重征税和偷税的安排》(国税函[〔2006〕884号)对股息收入、股权转让收入、特许权使用费等作出了相关规定。
例如,当一家外国投资公司向海外股东分配股息时,国内税务局要求该外国公司在汇出股息前先预扣20%的企业所得税。如果股东是香港公司,预扣税税率将降至10%。如果香港公司的股本比率达到25%或以上,预扣税税率可降至5%。
3.使用“导管公司”分配收入
例如,a公司一直与美国的c公司做生意,并获得了一定的经营收入和利润。a公司还根据获得的营业收入和利润向当地纳税。如果甲公司和香港离岸公司乙(实际上与甲公司是同一家公司)现在被转让,然后乙公司从甲公司购买货物并将其出售给美国的丙公司,甲公司将只反映其经营收入和利润的一小部分,而乙公司将反映其收入和利润的其余部分,从而大大减少甲公司的税收。如果B公司申请的离岸免税得到税务局的批准,则无需缴纳利得税。
这就是所谓的“管道公司”(香港离岸公司)的典型税务筹划做法,但值得注意的是,根据现行的客户登记系统政策,离岸免税申请也有机会被要求在实际营业地纳税。
4.利用香港公司聘用高级员工进行税务规划
许多跨国公司经常通过香港公司雇佣海外员工来降低个人所得税。
如何利用香港公司进行税务规划,有4种方法

香港公司审核报税表的时间

对于新成立的香港公司,第一次收到利得税表格的时间是:成立日期后18个月,收到税务表格后,审计和纳税申报必须在3个月内完成(财政年度结束日期可自由选择)。
非新设香港公司报税时间:根据公司财政年度结束日期按时提交审计报告和报税表。(宽限期每年都不同。详情请咨询锐锋德勇的专业顾问)。
注:有时由于各种原因,香港公司在报税期间没有收到香港税务局的利得税表格。这并不意味着香港公司不需要申报纳税。在这种情况下,香港公司应在申报期限内自愿完成纳税申报。

香港公司提交报税表的资料

(1)公司月结单和月结单;
(2)销售票据、发票和合同;
(3)成本票据、发票和合同;
(4)费用清单、工资、租金(必须提供租赁合同或协议)、运费等。;
(5)其他相关文件:公司章程正本、年度申报表、所有公司变更信息(如有)、固定资产票据。
香港公司的三种报税方式
1.没有操作声明
申请:在税务局要求的纳税年度内,该公司没有任何商业交易,包括任何公司进出、收取任何收入或支付任何费用。
程序:在收到税务局发出的利得税表格后,填妥并在限期内交回。一般来说,利得税报税表可在收到及提交后一星期内完成。
2.离岸免税
应用:
供应商和客户都不是香港商人;
订单的签署过程不在香港进行;
货物未在香港申报、接收或交付。
香港没有实体办公室,香港雇员受雇;
香港没有商业记录。
办理程序:查账→向税务局提交经审计的报表和报告申请→税务局出具境外问题函→给税务局写复函及相关材料→税务局出具审批结果。
3.记账、审计和报税
适用范围:适用于所有在香港注册的有限公司。
程序:在收到香港税务局发出的利得税报税表后,报税表必须连同经香港会计师审计的审计报告在限期内提交香港税务局。如果有利润,您将在提交审计报告后3个月内收到税务局的纳税通知,通知上有税务和收款账号。

香港公司申报账目的准备工作

1.尽管香港要求企业提交年度纳税申报表,但企业通常不能等到年底才开始处理账目。他们通常应该在业务运作发生时开始准备会计信息。
2.票据的分类和排列:按时间顺序对销售发票、成本发票和费用发票进行分类、排列和排列。如果有很多账单,你可以用铅笔在账单的右上角加上一个数字,注意所有单据的日期都要与会计期间的日期一致。
3.认可票据:与中国内地相比,香港认可公司签署的所有发票(自制)、收据和票据。
审计账目和纳税申报对香港公司的重要性应得到足够的重视,特别是在深入实施选择性催化还原和碳还原系统政策的前提下。逃跑不是出路。形式是出路!香港公司应该摒弃过去零成本、零税收的观念,正视审计和纳税申报工作。

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